基金在运作过程中产生的费用支出就是基金费用，部分费用构成了基金管理人、托管人、销售机构以及其他当事人的收入来源。

 

基金费用分类

 

费用名称	费用解释	费用计算	费用相关
认购费	指投资者在基金发行募集期内购买基金单位时所交纳的手续费	认购费用＝认购金额×认购费率，净认购金额＝认购金额-认购费用。	认购费费率通常在1%左右，并随认购金额的大小有相应的减让。
申购费	指投资者在基金存续期间向基金管理人购买基金单位时所支付的手续费	申购费用＝申购金额×申购费率，净认购金额＝申购金额-申购费用。	我国《开放式投资基金证券基金试点办法》规定，开放式基金可以收取申购费，但申购费率不得超过申购金额的5%。
赎回费	指在开放式基金的存续期间，已持有基金单位的投资者向基金管理人卖出基金单位时所支付的手续费。		我国《开放式投资基金证券基金试点办法》规定，开放式基金可以收取赎回费，但赎回费率不得超过赎回金额的3%。
转换费用	指投资者按基金管理人的规定在同一基金管理公司管理的不同开放式基金之间转换投资所需支付的费用。	基金转换费的计算可采用费率方式或固定金额方式；采用费率方式收取时，应以基金单位资产净值为基础计算，费率不得高于申购费率。	转换费用的有无或多少具有较大的随意性，同时与基金产品性质和基金管理公司的策略有密切关系。
基金管理费	指支付给实际运用基金资产、为基金提供专业化服务的基金管理人的费用。	基金管理费年费率按基金资产净值的一定百分比计提，不同风险收益特征的基金其管理费相差较大
基金托管费	指基金托管人为基金提供服务而向基金收取的费用。	托管费通常按照基金资产净值的一定比例提取，目前通常为0.25%，逐日累计计提，按月支付给托管人。
红利再投资费	指投资者将开放式基金的分配收益再投资于基金所需支付的费用。	红利再投资费的计算可采用费率方式或固定金额方式；采用费率方式收取时，应以基金单位资产净值为基础计算，费率不高于申购费率	一般情况下，红利转投免收手续费
基金清算费用	指基金终止时清算所需费用	按清算时实际支出从基金资产中提取
基金运作费	包括支付注册会计师费、律师费、召开年会费用、中期和年度报告的印刷制作费以及买卖有价证券的手续费等。		操作费占资产净值的比率较小，通常会在基金契约中事先确定，并按有关规定支付。
税费	一般情况下，基金税费包括所得税、交易税和印花税三类，我国目前对个人投资者的基金红利和资本利得暂未征收所得税，对企业投资者获得的投资收益应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税。		鉴于基金的投资对象是证券市场，基金的管理人在进行投资时已经交纳了证券交易所规定的各种税率，所以投资者在申购和赎回开放式基金时也不需交纳交易税。
其它非交易费用	包括开户费、转换注册费(转托管费)等。	以固定金额的方式收取。	基金管理人可根据一定标准设定投资人适用的不同费用水平，但须在招募说明书中载明具体处理方式。

 

基金申购赎回费用计算方法

 

申购费用的计算方法

 

基金的申购金额包括申购费用和净申购金额。其中

 

申购费用=申购金额×申购费率

 

净申购金额=申购金额－申购费用

 

申购份数=净申购金额/T日基金单位净值

 

注：

 

1．基金单位净值以人民币元为单位，四舍五入，保留小数点后位数由基金管理人确定；

 

2．申购费用以人民币元为单位，四舍五入，保留小数点后位数由基金管理人确定；

 

3．申购份数四舍五入取整数，保留位数由基金管理人确定，由此产生的误差计入基金资产；

 

4．申购费率，由基金管理人定。

 

日常基金赎回费用计算方法

 

基金的赎回支付金额为赎回金额扣减赎回费用。其中

 

赎回金额=赎回份数×T日基金单位净值

 

赎回费用=赎回金额×赎回费率

 

支付金额=赎回金额－赎回费用

 

注：

 

1．基金单位净值以人民币元为单位，四舍五入，保留小数点后三位。

 

2．赎回费用和支付金额以人民币元为单位，四舍五入，保留小数点后二位。

 

3．赎回费率由基金管理人定。

 

基金费用相关

 

申购计算方法举例

 

赎回计算方法举例

 

基金运营费用计提方法、标准及支付方式

 

 

 

 

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